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海南汇金砖 ∷ 老板进来看！年底企业要注意，一不小心多交税→
老板进来看！年底企业要注意，一不小心多交税→
来源: | 作者:汇金砖财税～18289736227 | 发布时间: 2024-10-09 | 548 次浏览 | 分享到:


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      转眼到了十月，今年马上又要结束了，各行各业都开始忙碌起来。在这关键的时间节点，企业运营管理的远见显得尤为重要。为避免年底因工作滞后或规划不周而导致多缴税款、罚款等等，造成不必要的经济损失，各企业老板务必提前部署，细致规划。企业需要自查一些问题，一起来看看~










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01



检查供应商发票：

在企业的日常运营中，与供应商的往来账款是不可避免的。但是很多时候，企业付了款，却未能及时收到供应商开具的发票。这种情况在年底非常常见，因为企业往往需要在年底前结清与供应商的款项，以确保财务报表的准确性。如果供应商未能及时开票，不仅会影响企业的成本核算，还可能带来税务风险。

根据税法规定，企业在取得收入或支付费用时，必须取得合规的发票作为税前扣除的凭证。如果企业未能取得合规发票，那么在汇算清缴时，这部分费用将无法税前扣除。年底前，企业应仔细核对账上的预付账款，确保所有已付款项均已取得合规发票。对于尚未开票的款项，老板要催促其尽快开票。




02


检查股东借款：

在企业运营过程中，股东借款是一种常见的资金往来方式。如果股东在年底前未能归还企业的借款，那么税务局可能会将其视为股东分红，从而要求股东缴纳20%的分红个税。

为了避免这种情况的发生，企业应在年底前对股东借款进行清理。对于已经到期的借款，企业应催促股东尽快归还；对于尚未到期的借款，企业应与股东协商，争取在年底前归还部分或全部借款。



03



检查各项限额扣除费用：

在企业所得税的计算过程中，不少费用都会限额扣除。例如，招待费、职工福利费等费用都有明确的扣除比例。如果企业超过这些比例和限额进行扣除，那么在汇算清缴时，超出部分将无法进行税前扣除。

在年底结算前，企业应对各项限额扣除费用进行仔细检查和合理控制。对于已经发生的费用，企业应确保其符合税法规定的扣除比例；对于尚未发生的费用，企业应根据实际情况进行合理预算和控制。




04


检查税负率：

如果企业的税负率明显低于行业税负率水平，那么很容易引起税务部门的关注和稽查。在年底前，企业应仔细检查自身的税负率情况，确保其保持在合理水平。

为了保持合理的税负率水平，企业可以采取多种措施。例如，加强成本管理，降低不必要的成本费用支出；优化销售策略，提高销售收入和利润率等等。






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公司简介：

海南汇金砖财务管理有限公司创立于2013年5月15日，位于海南省海口市龙华区金龙路7号兴业银行大厦B座17楼，是市首批依法成立的专业财税代理机构之一。

经营范围：

税务统筹、财务外包、代理记账报税、清账、建账、调账、审计报告、审计、税务顾问、企业注册登记、企业年检、企业变更、企业注销、税务业务代理、验资报告、会计服务及相关信息资讯服务等。


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