近期，海口红城湖公园管理有限公司因在账簿上少列收入，被国家税务总局海南省税务局第一稽查局处以15793135.83元的巨额罚款。

据调查，该公司通过私人账户收取价外费用，刻意隐瞒收入，导致少缴增值税3999872.13元、城市维护建设税279991.06元、土地增值税18069948.58元、企业所得税9236459.87元，海口红城湖公园管理有限公司的上述行为属于偷税的违法行为。

这一案例，再次提醒我们：在今天这个税收监管日益严密的时代，企业经营若不懂税务风险，无异于蒙眼走钢丝，稍有不慎，便会坠入深渊。咨询联系：18289736227

很多老板觉得：“我公司赚的钱，我用私人账户收一下，不就是图个方便？又没偷国家的钱。”

还有的说：“反正钱都是公司的，放谁账户不一样？反正最后都用在经营上了。”

可税务机关不这么看，税法讲究的是“合规”和“透明”。你用私人账户收款，这笔钱没进公司账，没开发票，没申报纳税，那在税务系统里，这笔收入就“不存在”。

但税务局的稽查手段早就今非昔比，银行流水、发票系统、大数据比对、上下游企业协查……只要你想“藏”，就一定有痕迹。一旦被查，轻则补税+滞纳金，重则罚款+刑事责任。

税务风险不是“会不会发生”，而是“什么时候爆发”。很多老板平时不重视，等稽查上门才追悔莫及。以下这9种常见风险，每一条都可能成为压垮企业的最后一根稻草。

注意

「 企业常见的9大税务风险 」

01内部借款风险

老板从公司拿钱，是“借款”还是“分红”？很多人随口一说“我先借点钱用”，打了张借条就完事。但税法规定：股东从公司借款，如果年底不归还，又没用于公司经营，就要视同分红，缴纳20%的个人所得税。

很多老板借了几百万，年底没还，税务稽查一查账，直接补税+罚款，哭都来不及。

02账外资金回流风险

这是最典型的“两套账”问题，客户打款到老板私人账户，公司账上不体现，成本虚增，利润做低，税就少交了。短期看省了钱，长期看，等于在公司底下埋了颗定时炸弹。

一旦被查，不仅要补税，还要按偷税处理，罚款0.5倍到5倍，情节严重的，还可能涉及刑事责任。

03增值税发票虚开风险

为了“冲成本”“抵税”，有些企业找人虚开发票，买发票、卖发票，但虚开发票是红线中的红线！虚开增值税专用发票，最高可判无期徒刑。

哪怕你只是“接受”了虚开发票，也会被连带追责。很多企业就是因为一张“来路不明”的发票，被牵出整个税务问题。

04无票支出风险

企业经营中，很多小额支出确实拿不到发票，比如请人干活、买点零散材料，但如果你所有成本都靠“白条”入账，税务机关是不会认的。无票支出不能税前扣除，意味着你要多交企业所得税。

更严重的是，大量无票支出会引起税务系统预警，被列为高风险企业，随时可能被稽查。

05商业回扣风险

为了拿项目、促销售，给客户或中间人“好处费”，这在某些行业很常见。但问题是，这笔钱怎么入账？如果走“业务招待费”“佣金”，需要合规发票和合同；如果直接现金支付，就成了“账外支出”，涉嫌商业贿赂+偷税。

一旦被查，不仅补税罚款，还可能被市场监管部门处罚，甚至影响企业招投标资格。

06存货账实不符的风险

仓库里的货，账上写的1000件，实际盘点只有800件，剩下的200件去哪儿了？如果是销售了但没开票，那就是隐匿收入；如果是损耗了但没报损，那就是虚增成本。

税务稽查最喜欢查存货。账实不符，轻则调增利润补税，重则认定你故意隐瞒收入，按偷税处理。

07税优政策执行风险

国家有很多税收优惠政策，比如小微企业减免、高新技术企业优惠、研发费用加计扣除等。但享受这些政策，是有严格条件的。

很多企业“为了优惠而优惠”，不符合条件也硬上，结果被税务机关认定为“骗取税收优惠”，不仅要追回减免的税款，还要罚款，甚至影响企业信用。

08员工利益涉税风险

企业在给员工发放薪酬、缴纳社保、解除劳动关系时，也很容易存在涉税风险。比如，企业需给员工代扣代缴个税、及时缴纳社保等问题，如果没有合规处理，也很容易给企业造成不必要的麻烦。

尤其是“社保入税”之后，社保由税务部门统一征收，企业不合规的社保缴费行为很容易被查到。

09公司注销风险

很多老板觉得：“公司不做了，注销就完了。”但注销不是“一销了之”，而是要先清算、清税、清发票。如果公司有未申报的收入、未缴纳的税款、虚开发票等问题，注销过程中就会被税务机关拦下。

有些老板以为注销后就“安全了”，结果几年后又被翻旧账，不仅要补税罚款，责任人还可能被追责。

很多老板把税务合规当成“额外负担”，觉得请会计师、做账、开发票太麻烦，不如“灵活处理”。但你要明白：合规不是花钱，而是省钱；不是负担，而是保护。

一次税务稽查，可能让你补税几百万，罚款上千万，而平时请专业财税团队，做好账、税务合规，就能避免这些风险。

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